Как рассчитывается налог для самозанятых

28.06.2025 в 19:41

Налогообложение самозанятых граждан в России регулируется специальным налоговым режимом НПД (налог на профессиональный доход). Рассмотрим принципы расчета налоговых обязательств для физических лиц, зарегистрированных в этом статусе.

Основные параметры налогообложения

Порядок расчета налога

1. Определение налоговой базы

1. Фиксация всех поступлений от профессиональной деятельности
2. Исключение необлагаемых доходов:
   • Продажа личного имущества
   • Дарение от близких родственников
   • Доходы от инвестиций
3. Суммирование облагаемых поступлений за месяц

2. Применение налоговой ставки

• 4% ставка применяется для расчетов с:
  • Физическими лицами
  • Не являющимися ИП
• 6% ставка применяется для расчетов с:
  • Юридическими лицами
  • Индивидуальными предпринимателями

3. Примеры расчета

Особенности уплаты

• Налог рассчитывается автоматически в приложении "Мой налог"
• Уплата производится до 25 числа следующего месяца
• Возможность уменьшения налога за счет налогового вычета
• Отсутствие декларации - все данные передаются автоматически

Налоговые вычеты

1. Профессиональный вычет:
   • 1% от суммы доходов
   • Максимум 10 000 руб. в месяц
2. Автоматическое применение при расчете
3. Не требует дополнительных документов

Что происходит при превышении лимита

• При доходе свыше 2,4 млн руб. в год:
  • Автоматическая потеря статуса самозанятого
  • Необходимость перехода на другой налоговый режим
  • Перерасчет налогов по общей системе
• Возможность вернуться к режиму НПД через год

Важные нюансы

• Налог рассчитывается только с поступивших денежных средств
• Авансы учитываются в периоде их получения
• Возвраты уменьшают налоговую базу
• Нет налоговых каникул - платить нужно с первого рубля дохода

Налоговый режим для самозанятых предусматривает простой и прозрачный механизм расчета обязательств. Главное преимущество - автоматический расчет налога в мобильном приложении и отсутствие необходимости подавать декларацию.